Сравнение Направлений и Статей операций
Подробнее про сущность Направления можно здесь, про Справочник Статей операций здесь.
Если кратко:
-> Направления - это разделение денежных потоков по сферам бизнеса/филиалам/отделениям/магазинам и пр.
-> Статьи операций - это группировка операций по категориям для отображения деятельности бизнеса.
В рамках Направления операции разносятся по статьям.
📍 В Направление всегда входят статьи и списания, и поступления.
По этой сущности можно вывести рентабельность, отследить ОДДС, Направление можно расшифровать с помощью статей операций.
📍 Статью можно создать только одного из трёх видов: списания, поступления или перевода.
Она - часть потока денежных средств внутри Направления/всей компании.
Однако, есть и то, что их объединяет:
- можно создать иерархию как в Справочники -> Статьи бизнеса (субстатьи), так и в Справочники -> Направления (субнаправления). Подробнее про создание иерархии статей здесь;
- можно загрузить Справочник по готовому шаблону. Инструкция как это можно сделать в этой статье;
- можно настроить Правила автозаполнения для автоматического разнесения операций по Статьям и/или Направлениям. Подробнее тут.
Характеристики Статей операций и Направлений
| Статья операции | Сущность Направление | |
| включает в себя списания и поступления одновременно | ✔ | |
| создание иерархии | ✔ | ✔ |
| установка группы списания, поступления, перевода или ручного ввода для ОПиУ | ✔ | |
| могут быть системными (предустановленными) | ✔ | |
| на их основе формируется ОПиУ | ✔ | |
| перемещение в архив | ✔ | |
| разделение по виду деятельности, типу для ОПиУ | ✔ | |
| возможность привязать операции | ✔ | ✔ |
| позволяет отобразить раздельно выгодность каждого направления деятельности бизнеса в отчётах | ✔ | |
| импорт готового Справочника | ✔ | ✔ |
| возможность отфильтровать отчёты | ✔ | ✔ |
| автоматическое разнесение операций | ✔ | ✔ |
| обязателен к заполнению при настройке сервиса | ✔ |
◼️ Пример
Мебельное производство, которое продает оптом и в розницу. Имеет цех, офис и склад.
В данном примере можно создать следующие Направления в сервисе:
1. Производство
2. Розничные продажи (субнаправления - покупка в шоуруме, покупка на заказ)
3. Оптовые продажи.
И создаем Справочник Статей операций:
Статьи списания - офисные расходы (субстатьи - чай и кофе, обслуживание оргтехники), ремонт оборудования, уборка цеха, аренда офиса, аренда склада и проч.
Статьи поступления - коллекция Премиум, коллекция Базовая, продажа заготовок, продажа материалов для производства (субстатьи - со склада, из цеха) и проч.
Как видно из примера, Статьи операций позволяют детализировать списания и поступления в рамках того или иного Направления, при этом, если в компании несколько направлений деятельности, как в примере выше, то операции по одной и той же Статье могут быть задействованы в разных Направлениях.
На скриншоте пример, как могут выглядеть операции, разнесенные по указанным Статьям и Направлениям.
В первой строке операция поступления разнесена по Статье "Продажа материалов для производства", Субстатье "Со склада", Направление "Оптовая продажа".
Во второй сроке операция расхода разнесена только по Статье, так как это офисный расход, по Субстатье "Чай и кофе", он относится к деятельности всей компании и будет учтён вне Направлений.
Отображение в отчётах
📍 Отчёт ДДС показывает, что по Направлению "Оптовые продажи" прошла операция по Статье "Продажа материалов для производства", а Вне направлений, то есть, в целом по компании прошла операция по Статье "Офисные расходы", которая не отнесена к какому-либо Направлению.
📍 В Отчёте ПиУ отобразилась выручка от продажи материалов для прозводства по Направлению "Оптовые продажи" и расход по Статье "Офисные расходы", который считается Вне направлений как расход всей компании.
