Перейти на сайт

Налоги на доход (прибыль)

Как корректно вести учёт налогов компании для ОПиУ?


Организуйте справочник статей с разделением по типам налогов

Разделяйте Налоги на доходы и Налоги за сотрудников по разным статьям, так как они участвуют в разных разделах ОПиУ.

Мы рекомендуем использовать следующую структуру:

  • Налоги за сотрудников → Подтягиваются из зарплатной ведомости и распределяются по категориям сотрудников
    • Взносы в фонды
    • НДФЛ
  • Налоги на доходы (прибыль) → Подтягиваются из модуля Налоги

На этом шаге вы настроите как раз Налоги на доходы (УСН, ОСНО, патент и т.п.)

⚠️ Если у вас нет этих системных статей, рекомендуем создать их и проводить операции по ним. Эти статьи нельзя подключать к ОПиУ из ДДС.

Подробнее про предустановленные статьи >>>


Как правильно учесть Налоги на доход (прибыль) в ОПиУ?

Вносить данные нужно ежемесячно, при закрытии месяца

Для этого нужно получить предварительные результаты от бухгалтерии по налогам или предоставить доступ бухгалтеру для самостоятельного внесения данных.


Если в компании несколько юрлиц, какую сумму вносить?

Если в компании есть, например, ИП на УСН 6% без сотрудников и ООО с 15% Доходы - Расходы, нужно внести сумму начисленного налога по каждому Направлению (форме) отдельно в модуль "Налоги". 



В какой строке ОПиУ отобразятся данные?

Данные отобразятся в ОПиУ в строке Налог на доходы (прибыль), после Операционной прибыли, перед Чистой прибылью.

Если расходы по налогам распеределены по Направлениям, то сумма начисленного налога будет отображаться в ОПиУ по каждому Направлению отдельно.

Расходы по статье Налог на доходы (прибыль) без выбранного направления с помощью функции Распределить расходы будут поделены между направлениями пропорционально выбранной базе.


Когда закончится налоговый период (обычно - квартал) и бухгалтер посчитает фактическую сумму налога к оплате, нужно сделать два действия:

  1. 📆 Запланировать оплату налога в Платежном календаре
  2. ✏️ Скорректировать сумму Начисленного налога в ОПиУ, через модуль Налоги

⚠️ Для финансовой безопасности организации, после предварительного расчёта налога, рекомендуем перевести эту сумму на специальный счет Налоги (реальный или виртуальный). И когда настанет момент оплаты налога, у вас не будет вопроса, где брать деньги на выплату налогов.

Подробнее в статье: Система счетов ◼️ Пример 2. Копим на налоги


Как скорректировать сумму начисленного налога в ОПиУ?

Цель в том, чтобы сумму начислений разделить пропорционально налоговой базе каждого месяца → чтобы показатель Чистая прибыль можно было анализировать → для этого нужно, чтобы значение не "скакало" из квартала в квартал → а это недостижимо, если учитывать налоги только по факту выплаты.

Нажмите кнопку Корректировка → Выберите налоговый период  → Укажите фактическую сумму к оплате. Данные в ОПиУ автоматически изменятся на актуальные.

Инструкция по корректировке:

  • За I квартал предварительно начислили 50 000 налогов.
  • После закрытия периода, оказалось, что нужно будет заплатить 35 000.
    Вводим данные в интерфейсе Корректировки.

✅ Сервис скорректирует начисленный налог за выбранный период, пропорционально доле каждого месяца в итоговой сумме начислений

  • Проверяем корректировку в таблице. Сумма налога 35 000.


Также вы можете вносить корректировки вручную по каждому месяцу, если корректировка по долям для вас не подходит.

Если бухгалтер правильно рассчитал и предоставил исходные данные, корректировка будет незначительной.


Как учесть выплаты по патенту (налоги с фиксированной суммой)?

Создайте отдельную статью Налоги - оплата патента.

Привяжите статью к ОПиУ - Расходы ниже EBITDA.

Когда проведете оплату налога, разбейте денежную операцию на несколько месяцев. Как это сделать >>>


Риски и ограничения инструмента Учёт налогов

Учет налогов в управленческом учете и налоговый учет - это разные сущности.

Подробнее - в видео.


 ✅ Примечание. Для ОПиУ достаточно указать сумму предварительно начисленного налога.

 ⛔ Налоги на сотрудников учитываются в зарплатной ведомости. Отдельно НДФЛ, отдельно Взносы в фонды.


Кто ведёт инструмент Учёт налогов для управленческого учёта?

Бухгалтерия. Финансовый менеджер самостоятельно не справится с заполнением этого документа. Финменеджер или запрашивает данные у бухгалтерии ежемесячно и корректирует факт.

Типичная ошибка, связанная с мышлением бухгалтера - это внести данные сразу за три месяца. Данные нужно вносить именно по месяцам с дальнейшей корректировкой. Если вы сделаете бухгалтера ответственным за достоверность данных, акцентируйте на этом внимание.


Как учесть в ОПиУ другие налоги организации?

Вы можете брать из ДДС данные по другим формам налоговых платежей.

Для этого создайте статью в Справочнике и выберите, к какому типу расходов ОПиУ относится данный налог.

Например, если вы платите Налог на имущество, которое участвует в производственной деятельности (склад):

  1. Создайте статью в ДДС Налог на имущество;
  2. В колонке Тип расхода для ОПиУ отметьте → Общепроизводственные;
  3. У денежной операции списания по данному налогу проставьте корректный месяц начисления, в котором и нужно отобразить расход в ОПиУ.

Если ваша организация платит другие формы налога, для стартовой настройки проставьте тип расхода ОПиУ - Расходы ниже EBITDA. Далее уточните в службе поддержки, к какому типу расходов относится данный налог.


Нужно ли учитывать НДС в ОПиУ?

⚠️ ОПиУ собираем без НДС, чтобы правильно считать прибыль и не вытащить лишнего. Когда предприниматели ведут ОПиУ с НДС, то получают искаженную прибыль.

Распространенная ошибка — предприниматель считает выручку и расходы с НДС. Так проще. Кажется, что тут поступление с НДС, а тут трата с НДС — вот то на то и получается, компенсируется. Но это — ошибка. Из-за этого искажается прибыль. Кажется, что она больше, чем на деле.

А что мы любим делать с прибылью? Правильно — тратить на себя любимого. Сегодня вытащили больше денег, чем заработали, а завтра — проблемы с налоговой и кассовые разрывы.

Инструкция по учету НДС в Финтабло →

НДС: что нужно знать, чтобы не попадать на деньги →


Полезные материалы от НФ

Откладывать ли деньги на уплату налогов?

Как развивать бизнес, если государство душит налогами?

👆 На этом пока всё