Учет дебиторки и кредиторки заказчиков в Балансе

В статье рассмотрим ситуацию если в Финтабло выручка  в ОПиУ фиксируется через статью ручного ввода данных из внешних источников. Как внести данные по выручке и себестоимости из внешних учетных программ читайте в инструкции.

Для корректного отражения дебиторской и кредиторской задолженностей  в Балансе необходимо добавить статью с включением ручной статьи из ОПиУ по отражению выручки и статьи из ДДС по поступлениям от заказчиков (вид деятельности - Операционная, тип дохода для ОПиУ - нет). Местоположение новой статьи Баланса будет определяться тем, чего было больше: признанной выручки в ОПиУ или полученных оплат от покупателей.
Если выручки больше, то статья будет в Активах-Дебиторская задолженность
Если оплат было получено больше, то в Пассивах-Кредиторская задолженность.
Значение по статье - это сальдо финансовых потоков входящих в ее состав статей из ДДС и ОПиУ.

В нашем случае созданная статья является активно-пассивной и ее местоположение в Балансе зависит от сальдо по статье на конец выбранного периода, соответственно в Балансе она  может отразиться как в Активах - Оборотные активы - Дебиторская задолженность, так и в Пассивах - Обязательства - Кредиторская задолженность.

⚠️ Если выручка, которая фиксируется через статью ручного ввода, поступает по нескольким  статьям в  ДДС, то при создании статьи в Балансе нужно выбрать все необходимые статьи ДДС.

◼️ Пример

В ОПИу внесли выручку по статье ручного ввода "Выручка от заказчиков" за январь 2023 г. в размере 305 000 руб., оплата от заказчика поступила 14.02.2023 г. по статье "Поступления от заказчиков" в размере 400 000 руб.:                                            305 000 руб. - за услугу, оказанную в январе 2023 г., погашение дебиторской задолженности                                                                                                                        95 000 руб. - предоплата за следующую услугу, возникает кредиторская задолженность

В результате в Балансе: 

в Активах - Оборотные активы - Дебиторская задолженность в январе отражается задолженность 305 000 руб. - признанная выручка, в феврале 0 руб. после фактического поступления денежных средств 14.02.2023 г., 

в Пассивах - Обязательства - Кредиторская задолженность в январе полученных авансов нет - 0 руб., в феврале отражается 95 000 руб., задолженность сформировавшаяся в результате предоплаты (аванса, переплаты) от заказчика.