Перейти на сайт

Управленческий Баланс

Главный отчет собственника, показывающий, насколько богата компания, что имеет в активах, "за чей счет банкет" и т.д.

Баланс в Финтабло формируется автоматически на основе данных, которые есть в сервисе. Он показывает срез на последний день выбранного периода о состоянии Активов и Пассивов бизнеса.

🔥 В Балансе вы увидите:

  • что имеем? -> размер активов;
  • сколько долгов? -> размер обязательств;
  • где деньги? -> сколько их "заморожено" в дебиторке или в запасах на складе;
  • насколько богата компания? VS размер дыры в собственном капитале;
  • насколько эффективно работают вложенные деньги в бизнес?
  • какое соотношение "своих/чужих" денег в бизнесе?
  • и т.д.

Содержание статьи

Структура отчета

Баланс — это действительно про баланс. Отчёт состоит из двух уравновешенных блоков, где с одной стороны — активы, а с другой — пассивы. 

Активами называют всё, что принадлежит бизнесу:

  • оборудование;
  • товары на складе;
  • помещения в собственности;
  • техника и мебель в офисе;
  • деньги, которые лежат на счетах.

Все это стоит денег и помогает бизнесу зарабатывать. 

Пассивы показывают, за чей счёт появились активы. Когда появляется актив, важно понимать, на какие средства его купили:

  • на свои деньги из собственного капитала;
  • на заёмные деньги;
  • или на деньги клиентов и поставщиков.

Это прописываем в пассивах.

Каждый из этих блоков имеет внутри себя подразделы (категории).

⚖️ Структура активов

Активы делятся на внеоборотные и оборотные.

К внеоборотным активам относят:

  • основные средства
    Например оборудование, мебель, помещения, здания и тд.;
  • прочие внеоборотные активы
    Например, нематериальные активы в виде сайта или товарного знака.

К оборотным относят активы, которыми обычно пользуются в течение короткого срока (до 12 месяцев):

  • запасы / незавершенное производство
    Например, сумма товаров на складе или сумма понесенных расходов по сделке, которая ещё не закрыта актом;
  • деньги;
  • дебиторская задолженность (когда должны компании)
    Это может быть задолженность покупателей или выданные авансы поставщикам;
  • прочие оборотные активы
    Сюда относим расходы будущих периодов (РБП), а ещё сумму НДС с полученных авансов.

💡 Расходы будущих периодов похожи на авансы, которые компания выдала поставщикам.
Отличие аванса от РБП в том, что если поставщик не отгрузит нам товар/услугу, то сумма аванса вернется в виде денег на расчётный счёт. А сумма РБП — это уже наш расход, просто мы признаём его в отчёте "Прибыли и убытки" (ОПиУ) либо частями, либо месяцем позже.

Пример структуры Активов


⚖️ Структура пассивов

Пассивы — это то, на какие деньги появились активы. Здесь всего два варианта: купили на свои или на чужие средства. Свои деньги — это собственный капитал, чужие — это обязательства, например, кредиты, займы и кредиторка.

Собственный капитал — это деньги, которые принадлежат владельцу бизнеса. Они лежат, работают в компании, дают ей возможность жить и развиваться. 

Обязательства — это все, что наша компания кому-либо должна: 

  • долгосрочные кредиты и займы (сроком свыше 12 месяцев);
  • краткосрочные кредиты и займы (сроком до 12 месяцев);
  • кредиторская задолженность (мы должны).
    Сюда относим долги перед сотрудниками, налоговой, поставщиками и полученные авансы от покупателей;
  • прочие обязательства
    Подраздел для учета сумм НДС с выданных авансов.

Пример структуры Пассивов

Готовый отчёт в заданной структуре позволяет посчитать жизненно важные показатели для бизнеса. На их основе вы можете легче понимать состояние финансового здоровья бизнеса сейчас и как оно менялось в ретроспективе. 

Баланс на ряду с ОДДС и ОПиУ — это один из самых важных отчётов, который позволяет определить "узкие места" или подсветить то, где нужно что-то менять, чтобы бизнес работал эффективнее. 

Фрагмент из книги "Нескучные финансы"


Узнать больше можно в книге "Управленка" (Глава №4) или "Нескучные финансы" (стр. 162).

Принцип двойной записи

Баланс в Финтабло формируется по классическому принципу двойной записи. Чтобы построить отчёт, сервис преобразует данные внутри системы в события. Каждое событие — это факт хозяйственной деятельности предприятия, которое имеет свою дату, сумму и признаки, характерные именно для него. Дальше любое событие приводит к изменению в Балансе в двух местах, сохраняя равновесие между активами и пассивами.

Например, 

  • Если вы добавили в модуле "Имущество" новое основное средство, система формирует событие приобретения основного средства, что в свою очередь отображается в двух местах Баланса:
    - увеличиваются внеоборотные активы по статье "Основные средства" и
    - появляется кредиторская задолженность перед поставщиком имущества.

Схема распределения события покупки ОС в балансе

  • Когда вы прикрепили операцию оплаты по этому имуществу, формируется событие оплаты ОС, что уменьшает остаток денег на счетах (Оборотные активы) и уменьшает сумму кредиторской задолженности перед поставщиком.

Отражение в балансе факта оплаты за имущество

Что сделать перед стартом Баланса в Финтабло

Внутри Финтабло балансовый отчет собирается автоматически. Поэтому для того, чтобы отчет начал показывать правду, нужно иметь достоверные первоисточники, а именно "Отчет о движении денежных средств" (ОДДС) и "Отчет о прибылях и убытках" (ОПиУ).

Используйте готовые чек-листы для настройки ОДДС и ОПиУ. Список задач вы найдете в правом верхнем углу или под кнопкой "Помощь". 

Пишите в чат технической поддержки, если возникают вопросы по настройке и фичам сервиса.

Начало работы с Балансом в Финтабло

Чтобы балансовый отчёт начал собираться, в Финтабло необходимо задать стартовый месяц и при необходимости указать размер уставного капитала.

Стартовый месяц — это первый месяц, с которого начинается построение Баланса. До стартового месяца отчёт не будет доступен. 

⚠️ В стартовом месяце система уравновесит Активы и Пассивы через поле "Накопленная прибыль/убыток прошлых периодов". Дальше отчёт будет собираться по принципу двойной записи без "подгонок".

Месяц старта и размер уставного капитала можно изменить в любой момент в настройках Баланса -> "Базовая настройка".

Первоначально отчёт соберется по универсальной логике на основе данных, которые есть во внутренних отчетах и модулях системы, а ещё на основе настроек справочника счетов, справочника статей и наличия/отсутствия НДС.

В настройках Баланса можно заменить структуру по умолчанию. Для этого добавляйте свои статьи Баланса и настраивайте их под свой кейс*.

*Примеры кейсов будем выкладывать по мере готовности в отдельных инструкциях.

Обратитесь за помощью в настройке Баланса в чат технической поддержки или оставьте заявку на консультацию здесь>>>. 

⏱ Первоначальная настройка отчёта в среднем занимает около одного-двух часов, время зависит от сложности кейса.
🔥 Сделать это нужно всего один раз, а дальше он будет собираться и перестраиваться автоматически от любого изменения внутри сервиса.

Как работать с готовым отчетом

Пользователями отчёта могут быть разные сотрудники. Мы выделяем три роли:

  • финансовый менеджер — сотрудник, который администрирует сервис, следит за правильностью внесения данных и т.п.;
  • финансовый директор — сотрудник, который выстраивает общую концепцию финансового учёта, презентует результаты, помогает собственнику принимать управленческие решения;
  • собственник бизнеса.

Финансовый менеджер может использовать Баланс как проверочный отчёт, потому что в нем проявляются все неточности учёта, ошибки некорректного администрирования и т.д.

Финансовый директор анализирует готовый отчёт под разными углами, выявляет "узкие места", отмечает эффективность управленческих решений, готовит новые рекомендации и т.д.

Собственник бизнеса отслеживает динамику показателей, которые показывают состояние его бизнеса через удобные графики, анализирует вместе с финансовым директором положение дел на основании твердых данных и принимает управленческие решения.

👀 Все разделы отчета можно раскрывать до необходимого уровня детализации. Если вы кликнете на ячейку отчета, сможете увидеть мини-отчет. Он показывает, из каких событий сформировалось то или иное значение. Это позволяет быстро определить источник информации и исправить ошибку, если она появилась.


📊 На основе данных таблицы Баланса и ОПиУ система рассчитывает финансовые показатели и строит графики. Вы можете выбрать нужный график из выпадающего списка. 

Рядом с графиком вы найдете описание и рекомендации для анализа.

Мы планируем пополнять раздел новыми графиками. Напишите в чат поддержки, если вам не хватает графиков, которые уже есть в сервисе. 

📦 Готовый отчёт можно группировать по месяцам, кварталам, полугодиям и годам. Это позволяет анализировать ситуацию за более крупные периоды, нивелируя возможные колебания внутри, например при сезонности бизнеса.

🧮 Используйте настройки отображения отчёта, чтобы убрать копейки или округлять отчет до тысяч.

Полезные материалы

👆 На этом пока всё