В Финтабло можно выделить три ситуации:

1. Возврат за текущий период, когда расход еще не признан в ОПиУ.
2. Возврат за прошлый период, когда расход уже признан в ОПиУ.
3. Возвраты одновременно за текущие и прошлые периоды.

Прямого механизма сторнирования операций расхода в сервисе нет. Для отражения возвратов необходимо создать отдельные статьи ДДС и проводить операции по ним.

Возврат за текущий период

Используется, если расход по оплате поставщику еще не был признан в ОПиУ.

В этом случае необходимо изменить статью ДДС у операции оплаты поставщику так, чтобы по статье расхода проходила только сумма, которая не была возвращена.

Шаг 1. Создать статьи возврата

Перейдите в раздел «Справочники» → «Статьи операций». Создайте две статьи:

Статья поступления ДДС

Наименование может быть любым, например «Возвраты от поставщиков (поступления)». Параметры:

• Вид деятельности — операционный.
• Тип отражения для ОПиУ — нет.

Статья списания ДДС

Наименование может быть любым, например, "Будущие возвраты поставщиков (списания)». Параметры:

• Вид деятельности — операционный.
• Тип отражения для ОПиУ — нет.

Шаг 2. Провести возврат

Операцию поступления денежных средств от поставщика проведите по статье: «Возвраты от поставщиков (поступления)».

Операцию оплаты поставщику, по которой был получен возврат, проведите по статье: «Будущие возвраты поставщиков (списания)».

Шаг 3. Если возврат частичный

Если поставщик вернул только часть суммы:

1. Разбейте операцию оплаты на две части.
2. Первую часть оставьте по статье расхода.
3. Вторую часть на сумму возврата проведите по статье «Будущие возвраты поставщиков (списания)».

Шаг 4. Проверить связи с обязательствами и сделками

Если операция была привязана к Обязательству:

1. Измените сумму обязательства на сумму, которая не была возвращена.
2. Оставьте привязанной только невозвращенную часть операции.

Если операция была привязана к Сделке:

1. Отвяжите возвращенную часть операции от Сделки.
2. Оставьте связанной только сумму, которая не была возвращена.

Шаг 5. Настроить отражение в Балансе

Если в сервисе ведется Отчет «Баланс»:

1. Откройте Отчет «Баланс».
2. Нажмите кнопку «Шестеренка».
3. Выберите пункт «Добавление и настройка статей».
4. Укажите название новой статьи Баланса.
5. Включите в нее статьи ДДС, созданные для отражения возвратов.

Такая статья будет активно-пассивной и будет отражаться в составе дебиторской или кредиторской задолженности.

Возврат за прошлый период

Используется, если расход уже был признан в ОПиУ, а возвраты поставщиков всегда относятся к расходам прошлых периодов. В этом случае изменять операции оплаты поставщику не нужно.

Необходимо провести операцию поступления от поставщика по статье ДДС и признать доход в ОПиУ.

Шаг 1. Создать статью поступления возврата

Создайте статью ДДС, наименование может быть любым, например, «Возвраты от поставщиков за прошлые периоды (поступления)». Параметры:

• Вид деятельности — операционный.
• Тип отражения для ОПиУ — Доход ниже EBITDA.

Шаг 2. Провести возврат

Операцию поступления денежных средств от поставщика проведите по статье: «Возвраты от поставщиков за прошлые периоды (поступления)».

Результат

Признанный ранее расход остается в прошлом периоде.

В текущем периоде операция поступления автоматически признается как прочий доход в ОПиУ.

Дополнительных действий выполнять не нужно. Настройки в Отчете «Баланс» не требуются.

Возвраты за текущий и прошлый период

Этот вариант используется, если одновременно встречаются:

• возвраты за текущий период;
• возвраты за прошлые периоды по уже признанным расходам

Возврат за текущий период отражайте по схеме для возврата текущего периода:

• списание поставщику проводите по отдельной статье ДДС без типа отражения для ОПиУ;
• поступление от поставщика проводите по отдельной статье ДДС без типа отражения для ОПиУ;

Возврат за прошлый период 

Шаг 1. Провести поступление от поставщика

Проведите операцию поступления по статье: «Возвраты от поставщиков (поступления)». Параметры статьи:

• Вид деятельности — операционный.
• Тип отражения для ОПиУ — нет.

Шаг 2. Признать доход в ОПиУ

В Отчете «ОПиУ» создайте статью ручного ввода в категории: «Доход ниже EBITDA».

В текущем месяце укажите сумму возврата, которую необходимо признать доходом.

Шаг 3. Настроить отражение в Балансе (если этот отчет ведется в сервисе)

В Отчете «Баланс»:

1. Создайте новую статью.
2. Объедините в ней:
   • статью ДДС «Возвраты от поставщиков (поступления)»;
   • «Будущие возвраты поставщиков (списания)»;
   • статью ручного ввода  в ОПиУ с типом отражения «Доход ниже EBITDA».

Такая статья будет активно-пассивной и будет отражаться в составе дебиторской или кредиторской задолженности.

Результат

По статьям ДДС, не настроенным для отражения в ОПиУ проходят все операции поступления от поставщика.

Расход за текущие периоды проводится по статье возврата, расход прошлого периода не изменяется, а признается доход в текущем периоде сразу в ОПиУ.

В отчете Баланс виден остаток невозвращенных поставщиком сумм.

Методические рекомендации

◼ Используйте разные статьи ДДС для возвратов и обычных операций с поставщиками.

◼ Перед отражением возврата определите, был ли расход уже признан в ОПиУ.

◼ При частичном возврате за текущий период разделяйте операцию на возвращенную и невозвращенную части.

◼ Если операция связана с Обязательством или Сделкой, проверьте корректность привязок после отражения возврата.

◼ Если используется Отчет «Баланс», настройте отдельную статью для контроля возвратов и их корректного отражения в отчетности.