Учет дебиторки и кредиторки поставщиков в Балансе

В статье рассмотрим ситуацию если в Финтабло расходы (или часть расходов)  в ОПиУ фиксируются через статью ручного ввода данных из внешних источников. Как внести данные по выручке и себестоимости из внешних учетных программ читайте в инструкции.

Для корректного отражения дебиторской и кредиторской задолженностей по поставщикам в Балансе необходимо добавить статью с включением ручной статьи из ОПиУ по отражению расходов и статьи из ДДС по списанию (оплате) этих расходов (вид деятельности - Операционная, тип расхода для ОПиУ - нет).  Местоположение новой статьи Баланса будет определяться тем, чего было больше: отраженных расходов в ОПиУ или списаний поставщикам за эти расходы.
Если расходов в ОПиУ больше, то статья будет в Пассивах-Кредиторская задолженность.
Если списаний было больше, то в Активах-Дебиторская задолженность
Значение по статье - это сальдо финансовых потоков входящих в ее состав статей из ДДС и ОПиУ.

В нашем случае созданная статья является активно-пассивной и ее местоположение в Балансе зависит от сальдо по статье на конец выбранного периода, соответственно  в Балансе она  может отразиться как в Активах - Оборотные активы - Дебиторская задолженность, так и в Пассивах - Обязательства - Кредиторская задолженность.

⚠️ Если расходы, которые фиксируются через статью ручного ввода, списываются по нескольким  статьям в  ДДС, то при создании статьи в Балансе нужно выбрать все необходимые статьи ДДС.

◼️ Пример

В ОПИу внесли данные по статье ручного ввода  "Расходы на подрядные работы" за январь 2023г. в размере 130 000 руб., оплатили подрядчику 10.02.2023 г. по статье "Подрядные работы" в размере 150 000 руб.:                                                                   130 000 руб. оплата счета за январь 2023г. (погасили кредиторскую задолженность) 20 000 руб. предоплата за услуги февраля 2023г. (возникла дебиторская задолженность)

В результате в Балансе:

в Активах - Оборотные активы - Дебиторская задолженность отражается в январе переплаты поставщику нет (0 руб.), в феврале  задолженность 20 000 руб. - переплата (аванс) поставщику (150000 оплатили -130000 был долг=20000),

в Пассивах - Обязательства - Кредиторская задолженность в январе отражается  130 000 руб. - задолженность по признанному расходу в ОПиУ за январь, в феврале задолженность погашена по операции списания от 10.02.2023г.