Учет запасов в Балансе через пользовательские статьи

В Финтабло представлена возможность учета остаточной стоимости запасов тремя способами в зависимости от того, ведете ли вы раздел Склад товаров или нет.

 В этой статье рассмотрим случай, если раздел Склад товаров в сервисе Финтабло не ведете. 

⚠️ Про учет остаточной стоимости товара в Балансе через раздела Склад товаров можно изучить в статье по ссылке.

Соответственно в Балансе товарные остатки отражаются одним из трех вариантов,  зависит от способа сбора Себестоимости в ОПиУ: 

•  данные по себестоимости в ОПиУ формируются из ДДС

•  данные по себестоимости в ОПиУ фиксируются через статью ручного ввода на основании внешнего источника (1С, МойСклад, Айко и тп).

 • данные по себестоимости вносим вручную в Сделках на основании внешнего источника (1С, МойСклад, Айко и тп).

Теперь более подробно про каждый из вариантов:

1 Вариант:

Себестоимость в ОПиУ формируется из операций ДДС по статье по оплате за товар (вид деятельности - Операционная, тип расхода для ОПиУ - Производственные/Прямые переменные).

◼️ Пример

В январе закупили товара на 100 000 руб. и мы предполагаем, что этот товар реализуем за 3 месяца, т.е. операцию списания необходимо разбить на 3 месяца для ОПиУ.

Информация по остаткам товара отразится в Балансе в разделе Активы → Оборотные активы →  Прочие оборотные активы →  Расходы будущих периодов - по статье "Закупка товара" (в разрезе контрагентов-поставщиков) и будет уменьшаться по мере их реализации (списания).

2 Вариант:

Себестоимость в ОПиУ формируется через статью ручного ввода данных из внешних источников. Как внести данные по себестоимости из внешних учетных программ читайте в инструкции.

В данном случае в Балансе необходимо добавить статью с включением ручной статьи из ОПиУ и статьи из ДДС по оплате товара (вид деятельности - Операционная, тип расхода для ОПиУ - нет).  Местоположение новой статьи Баланса будет определяться тем, какие статьи ДДС и ОПиУ будут входить в ее состав.

В нашем случае статья в балансе отразится в Активах →  Оборотные активы →  Запасы/НЗП →  Запасы товаров

◼️ Пример

Оплатили товар по статье "Закупка товара"  29.12.2022 г. на 100 000 руб. Данные по себестоимости вносим в ОПиУ вручную из внешнего источника данных: в январе себестоимость 40 000 руб., в феврале 20 000 руб.

Нам необходимо в Балансе объединить две эти статьи в одну (из ОПиУ и из ДДС) в статью "Запасы товаров".

Результат: в Балансе по статье в декабре остаток товара на 100 000 руб., в январе - 60 000 руб. (40 000 списано на себестоимость), в феврале - 40 000 руб. (20 000 списано на себестоимость).

3 Вариант:

Себестоимость формируется через свободный ввод в поле Себестоимость*, в разделе Сделки, на основании данных из внешних источников. 

В данном случае в Балансе необходимо добавить статью которая будет включать  системную статью из Сделок - Себестоимость* и статьи из ДДС по оплате товара (вид деятельности - Операционная, тип расхода для ОПиУ - нет). 

⚠️Системная статья Себестоимость из Сделок, будет помечена *

В таком случае статья в балансе, как и во втором варианте, отразится в Активах →  Оборотные активы →  Запасы/НЗП →  Запасы товаров

◼️ Пример 

Признаем Выручку в ОПиУ через раздел Сделки.
12.12.2024 оплатили товар по статье "Закупка товара" на 1 000 000 рублей;
28.12.2024 закрыли Сделку, где указали Себестоимость через ручной ввод 500 000 рублей.

В Балансе нам необходимо объединить системную статью Себестоимость* из Сделок и статью "Закупки товаров" в одну.

Результат: в Балансе по статье Запасы в декабре остаток товара составит 500 000 рублей, так как была закупка на 1 000 000, в Сделках мы списали Себестоимость через ручной ввод на 500 000 рублей, таким образом уменьшив запасы на 500 000 рублей.