Незавершенное производство (НЗП) с отрицательным значением в Балансе

НЗП — незавершенное производство. В текущей версии Финтабло НЗП формируется из модуля «Сделки». Сумма на конец периода показывает, сколько уже понесено расходов по сделке с момента ее начала до выбранного периода. В момент признания выручки по сделке накопленная сумма сторнируется. 

Если ведете поэтапное закрытие сделок, то в Балансе будет отображаться НЗП по каждому этапу.
В момент признания выручки, накопленная сумма по каждому этапу сторнируется по дате акта этапа.

В некоторых случаях НЗП в Балансе формируется с отрицательным значением. 

Это может случиться, если к сделке прикреплены расходы, учтённые в Финтабло позже даты акта сделки. То есть дата расхода по сделке позже даты признания выручки по ней.

Отрицательное значение НПЗ в Балансе — это сигнал о том, что стоит проверить корректность отражения расходов

 Разберем более подробно эти случаи.

1. Расходы по сделке учитываются из операций

Если дата операции списания расхода по сделке позже даты акта самой сделки.

◼️  Пример:

Выручку и расходы по сделке признаем 31.01.2024 г. Расходы по этой сделке включают:

•  операцию списания на сумму 10 224 руб. от 15.02.2024 г.; 

•  обязательство на сумму 100 000 руб., признанное как расход 31.01.2024 г.

В Балансе на конец января 2024 г. в статье «Незавершенное производство» учитывается операция списания на 10 224 руб. со знаком минус, т.к. фактически расход был признан 31.01.2024 г. в момент признания выручки по сделке, а сама операция фактически была проведена 15.02.2024 г.

💡 Решение:  

• либо отражать расход перед поставщиками через обязательство с датой акта до активирования сделки и привязывать к ним операции списания. Подробнее в статье → Модуль «Обязательства». Инструкция по заполнению.

• либо признавать выручку по сделке в тот день, когда совершили последний расход по ней.

2. Расходы по сделке учитываются из модуля «Обязательство»

Если обязательство по расходам закрыто позже даты акта сделки.

◼️  Пример:

Выручку и расходы по сделке признаем 31.01.2024 г. Расходы по этой сделке включают:

•  операцию списания на сумму 10 224 руб. от 20.01.2024 г.;

•  обязательство на сумму 100 000 руб., признанное как расход 05.02.2024 г.

В Балансе на конец января 2024 г. в статье «Незавершенное производство» учитывается операция списания на 100 000 руб. со знаком минус, т.к. фактически расход был признан 31.01.2024 г., в момент признания выручки по сделке, а дата акта по обязательству — 05.02.2024.

💡Решение:

• либо изменить дату акта обязательства — указать не позже даты сделки, к которому привязано обязательство,

• либо признавать выручку по сделке в тот день, когда признается расход по обязательству.