Займы ◼️ Отражение выданного займа

В статье рассмотрим два вида займов: процентный и беспроцентный. Основное отличие заключается в том, что в первом случае займ приносит доход и возникает необходимость учитывать проценты, как дополнительный доход в ОПиУ, во втором - движение по займу будет отражаться только в ДДС. 

Содержание

• Отражение выданного займа через виртуальный счет
• Отражение выданного займа через свои статьи

Отражения выданных займов через виртуальный счет

Создайте виртуальный счет. При наличии долга по займу зафиксируйте его в поле Зафиксированный остаток, если займов еще нет - укажите 0. Как создать виртуальный счет можно ознакомиться здесь >>>

Все операции, которые проходят по выдаче и возврату займа, необходимо преобразовать в перевод (1) на виртуальный счет (при выдаче займе) (2) или с виртуального счета (при возврате займа) и сохранить операцию перевода (3).

Текущий остаток по виртуальному счету равен остатку долга по займу. Когда остаток станет равным 0 - займ погашен.  

При необходимости вы можете создать свои статьи переводов для выдачи и возврата займа (с видом деятельности - финансовая)  в разделе Справочники - Статьи операций.

Пример:

Выдали займ 01.12.2022 на сумму 100 000 руб. Вернули: 08.12.2022 - 10 000 руб., 10.12.2022 - 50 000 руб.

В сервисе информация отразится следующим образом:

Также информацию по текущему остатку задолженности можно увидеть в верхней панели остатков:

В отчете Баланс сумма задолженности по такому способу отразится в в Активах - Оборотные активы - Денежные средства - Электронные/виртуальные счета в виде остатков по счету. 

⚠️ Вариант выше используется при беспроцентном займе.
Для займов с процентами необходимо создать статью поступления процентов по займу с финансовым видом деятельности и типом дохода "Доходы ниже прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (EBITDA)".

Отражение выданного займа через свои статьи

Данный способ подходит при наличии отчета Баланс, т.к. сумму Дебиторской задолженности по выданному займу можно будет посмотреть только в данном отчете. 

Для отражения займа создайте 3 статьи ДДС в Справочники - Статьи операций:

• Выдача займа - списание, финансовый вид деятельности, тип расхода для ОПиУ - нет
• Возврат займа - поступление, финансовый вид деятельности, тип дохода для ОПиУ - нет
• Проценты по займу - поступление, финансовый вид деятельности, тип дохода для ОПиУ - "Доход ниже прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (EBITDA)" если займ выдан под проценты)

Статьи Выдача займа и Возврат займа необходимо объединить в Балансе в отдельную статью Займы выданные. Создать статью Баланса можно в разделе Справочники - Статьи операций или через настройки в отчете Баланс (шестеренка - Добавить статью). 

В операциях поступления займа и возврата указывайте созданные статьи. Если возврат тела и процентов происходит в одной операции, ее можно разбить на части и указать нужную статью каждой части. Как разбить операцию описано здесь>>>

Задолженность по выданным займам отражается в Балансе в Активах - Оборотные активы - Дебиторская задолженность по созданной статье.