Курсовая разница в ОПиУ

Термины и определения:

• Базовая валюта - валюта учета, которая выбрана в качестве основной. Пользователь может вести учет в разных валютах, но отчеты и графики приводятся к единому знаменателю и отображаются в пересчете в базовую валюту.
• Иностранная валюта - валюта, которая отличается от основной.
• Курсовая разница. Актив или обязательство, выраженное в иностранной валюте, в пересчете в основную имеет разную ценность в разные даты в зависимости от курса банка. Разница между значениями актива/обязательства в разные даты - это и есть курсовая разница. Курсовая разница может быть как положительной, так и отрицательной. 

Возможности мультивалютности в Финтабло

На данный момент в Финтабло в рамках мультивалютности доступно следующее:

• создание счетов и операций движения денег в валюте отличной от основной;
• начисление и выплата зарплаты сотрудникам в валюте отличной от основной;
• автоматический пересчет операций созданных в ин.валюте в базовую по курсу ЦБ РФ на дату операции.

Пользователи, использующие функционал мультивалютности, ежедневно сталкиваются с изменением курса валют, что в свою очередь вызывает либо доход, либо расход.

Доходы и расходы от изменения курса валют отражаются в отчете ОПиУ ниже операционной прибыли.

Пример ОПиУ с доходами и расходами от курсовой разницы

Причины появления курсовой разницы в отчете

Курсовая разница появляется от трех основных причин:

1.  Ежедневная смена курса валют.
Вчерашние деньги сегодня имеют уже другую ценность в пересчете в основную валюту. Поэтому утром в отчете возникает либо доход, либо расход от курсовой разницы.

Пример:
100$ на дату 30.09.2022 по курсу ЦБ РФ стоили 5 741.30 руб.
100$ на дату 31.10.2022 по курсу ЦБ РФ стоили 6 153.43 руб.
Разница между этими значениями - это доход от курсовой разницы (+412.13 руб.).

2. Конвертация валют по курсу банка, который отличается от курса ЦБ РФ.
Покупка или продажа иностранной валюты производится по курсу конкретного банка. В Финтабло все транзакции в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ РФ. Поэтому при валютных переводах между счетами возникает курсовая разница.

Пример:
На 31.10.2022 на счете было 100$. По курсу ЦБ РФ эта сумма оценивается как 6153.43 руб.
В этот же день 31.10.2022 продали 100$ и купили рубли. Допустим, что курс банка в этот день составлял 60 руб. за 1$. В результате транзакции на рублевом счете оказалось 6000,00 руб.
Разница между ценой валюты по курсу ЦБ РФ и курсу банка - это расход от курсовой разницы (-153.43 руб.).
Учитывая курсовую разницу которая была на начало дня, итоговая сумма курсовой разницы составит: 412.13-153.43=258.70 р.

3. Курсовая разница в состоянии взаиморасчетов с контрагентами.
В случае, если сотрудники получают заработную плату в иностранной валюте и имеется долг по ее выплате, то каждый день сумма долга в пересчете в базовую валюту будет меняться, что в свою очередь формирует либо доход, либо расход от разницы курса.

Пример:
В сентябре 2022 г. сотруднику Михаилу была начислена зарплата в размере 100$. По курсу ЦБ РФ на 30.09.2022 эта сумма оценивается как 5 741.30 руб. По некоторым причинам в течение октября Михаилу не выплатили зарплату. На 31.10.2022 сумма долга по ЗП в пересчете в базовую валюту уже составляет 6 153.43 руб. Разница между этими значениями - это расход от курсовой разницы (-412.13 р.).

❗️Если вы используете валюту, которой нет в данных ЦБ РФ, то курс будет подгружен из сервиса Сurrencylayer.