Коэффициент текущей ликвидности

Отражает платежеспособность вашей компании и её способность заплатить по текущим обязательствам.

Зачем нужен?

Этим коэффициентом могут воспользоваться кредиторы, чтобы оценить, насколько рискованно давать вам краткосрочные займы.

Как оценивать?

Нормальным и часто оптимальным является значение 2–3, хотя для некоторых отраслей нормальный показатель может быть и 1,5.

Значение меньше 1 уже говорит о том, что компании сложно расплачиваться по своим обязательствам и есть риск, что в кредите откажут.

Слишком высокое значение может оцениваться как неэффективное использование активов.

Особенности

Если есть постоянный поток наличных, низкий коэффициент текущей ликвидности — это скорее особенность типа бизнеса, а не проблема. Например, у сети быстрого питания или магазина розничной торговли показатель может быть меньше 1.

Формула расчета

Коэффициент рассчитывается по формуле = ("Денежные средства" + "Дебиторская задолженность" + "Запасы/НЗП") / ("Краткосрочные кредиты и займы" + "Кредиторская задолженность"). То есть проверяется соотношение денег в активах к обязательствам, за исключением долгосрочных кредитов.